Налог для самозанятых в 2020 году: суть, сколько нужно платить и куда

С начала 2019 года в России начала действовать так называемый налог на доход для самозанятых граждан. Другое его название — налог на профессиональный доход. Сначала его ввели в качестве эксперимента в 4 регионах Российской Федерации, с января 2020 года список регионов расширен еще на 19 дополнительных ведомств. Что он из себя представляет, как платить налоги и куда они идут — расскажем вам в статье.

Налог для самозанятых граждан — вся суть

Налогом для самозанятых называют налогообложение на деятельность специалистов, у которых нет работодателя и работы по договору. Можно официально оформиться и оплачивать один доход, исключив неприятности с налоговой службой в дальнейшем. Какие же виды деятельности подходят под такую систему?

К ним относятся:

• Сдача жилья в наем;
• Перевозка грузов или пассажиров;
• Видео и фото съемка;
• Проведение различных мероприятий;
• Строительные и ремонтные работы;
• Продажа той продукции, которую произвели сами;
• Оказание каких-либо косметических, парикмахерских услуг;
• Ведение бухгалтерии;
• Юридические консультации;
• Удаленная интернет-работа;
• Дизайнерские услуги;
• Программирование.

Так же на эту систему могут переоформится те, кто работает как ИП, но для них большая нагрузка и ее хотелось бы облегчить. Ведь это не еще одно налогообложение на уже оплачиваемые доходы, а специальный налоговый режим, с маленькой процентной ставкой, которым можно пользоваться и оплачивать только его.

Кто может считаться самозанятым гражданином

Под условия этого налога на деятельность подходят:

• Физические лица, которые реализуют то, что изготавливают, что-либо перепродавать нельзя;
• Лица, сдающие свою недвижимость в аренду;
• Лица, оказывающие услуги;
• Юридические лица, ранее работающие на других режимах, не имеющие наемных работников, которые работают на них по трудовому договору.

Кто не может быть самозанятым гражданином

Самозанятым не будет считаться человек, который

• Перепродает товары не своего производства;
• Продает акцизные или маркированные товары;
• Продает или добывает полезные ископаемые;
• Те, кто занимаются договорами;
• Курьеры, которые принимают и передают деньги от покупателя продавцу без чека;
• Имеет работников, состоящих с ним в трудовых отношениях.

Такие люди должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей.

Регионы, где действует налог для самозанятых граждан

С начала 2019 года новый налог начал действовать только в некоторых областях страны — Калужская область, Московская область, Москва и Республика Татарстан.

С января 2020 года список регионов, где действует налог для самозанятых, пополнился на следующие области:

• Санкт-Петербург;
• Воронежская область;
• Волгоградская область;
• Ленинградская область;
• Нижегородская область;
• Новосибирская область;
• Омская область;
• Ростовская область;
• Самарская область;
• Сахалинская область;
• Свердловская область;
• Тюменская область;
• Челябинская область;
• Красноярский край;
• Пермский край;
• Ненецкий автономный округ;
• Ханты-Мансийский автономный округ-Югра;
• Ямало-Ненецкий автономный округ;
• Республика Башкортостан.

Воспользоваться новым налогом могут самозанятые, ведущие свою деятельность именно в этих субъектах Российской Федерации. Проект рассчитан на срок 10 лет. Так как эксперимент в этих регионах показывает хорошие результаты, то в ближайшее время планируется ввести этот режим еще в нескольких регионах страны.

Какие налоги платит самозанятый

• Если доходы поступают от физлиц — это 4%;
• Если доходы поступают от юрлиц и ИП — это 6%.

Можно одновременно получать оба вида дохода, для этого налогоплательщик при формировании чека в мобильном приложении указывает, от кого был получен доход, расчет производится автоматически в приложении.

В течении 10 лет налоговые ставки будут оставаться на прежнем уровне.

С каких доходов самозанятый гражданин должен платить налоги

Налог оплачивается с тех доходов, которые поступают в рамках деятельности профессионала или ИП, их налогоплательщик показывает самостоятельно. К приложению привязывается банковская карта и формируются чеки. При расчете наличными, чек должен формироваться и передаваться сразу покупателю. Получается не с каждого поступления на банковскую карту, а только на те поступления, которые плательщик укажет, как свой доход.

Если дохода нет, нет никаких платежей, даже самых минимальных. Если что-то заработал за месяц, то налог заплатил, если не заработал ни копейки, то и платить ничего не нужно.

Максимальный доход для самозанятых

Доход за год не должен превышать 2.4 миллиона рублей. На ежемесячный доход лимита нет, это может быть один месяц 300 рублей, а второй 300 000 рублей. Если же ваш доход превысит лимит, то остальная сумма будет облагаться по ставке 13% для физлиц. ИП в течении 20 дней должны подать заявление в налоговую о превышении доходов и перехода на другой режим налогообложения.

Регистрация самозанятым

Чтобы воспользоваться этим налогом, нужно зарегистрироваться. Сам процесс регистрации очень прост и сопровождается пошаговой инструкцией. Сделать это можно без посещения налоговой и письменных заявлений. Есть несколько вариантов регистрации:

• Скачать мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем;
• На сайте налоговой, в личном кабинете налогоплательщика, заполнив заявление;
• На портале сервиса госуслуг;
• В приложении «Сбербанк Онлайн».

Если у вас еще нет личного кабинета налогоплательщика, то в приложении нужно будет сделать скан паспорта и свое фото.

Чтобы зарегистрироваться нерезиденту, нужно уже иметь или получить ИИН и кабинет налогоплательщика. Просто по паспорту регистрация не пройдет. Получить ИИН можно в налоговой инспекции и одновременно там же, доступ к личному кабинету.

Если вы являетесь юрлицом, то при переходе на новый налоговый режим, надо сделать уведомление, что вы уходите с прежнего режима налогообложения.

Как оплачивать налоги самозанятому

Есть несколько вариантов уплаты налога:

• В приложении «Мой налог», зарегистрировавшись в нем и в нем же оплачивать;
• Через финансовые организации, например, со «Сбербанка Онлайн»;
• Через электронные площадки.

Квитанция на оплату автоматически формируется и направляется в вашем приложении. Квитанция содержит QR-код, чтобы было проще произвести оплату.

Если была какая-то ошибка в уплате налога, то сумму можно откорректировать по письменному заявлению плательщика.

Сумму к оплате насчитывается до 12 числа следующего месяца, оплачивается до 25 числа. Если этот день выпадает на нерабочие дни, это выходные и праздники, то оплатить нужно на последующий рабочий день. Если же оплата не произведена за десять дней, то в мобильном приложении приходит требование от налоговой по оплате, а далее уже применяются меры взыскания с неплательщиков. Чтобы не было таких просрочек и неуплат, лучше установить автоматическое списание налогов, так же через настройки в мобильном приложении.

Платят ли самозанятые страховые взносы

• Страховые взносы можно не оплачивать, они уже включены в налоговый платеж, при этом налогоплательщик в праве пользоваться медицинским обслуживанием, в рамках ОМС;
• Обязательные пенсионные взносы, не предусмотрены, но тогда ожидать можно только социальную пенсию, и на пять лет позже. Но ведь можно самостоятельно позаботится о своей будущей пенсии, для этого откладывать небольшой процент от дохода. Чтобы добровольные взносы повлияли на государственную пенсию и стаж работы, взнос должен быть 35193,60 рублей, для ИП сумма меньше 26354 рубля;
• Не оплачивается налог на добавленную стоимость товара, за исключением ввоза товаров на территорию России из других стран.

Куда идут уплаченные налоги

Оплачиваемые налоги идут в бюджеты тех регионов, в которых они задействованы. При этом 37% из общей суммы налога будут отчислятся в фонд ОМС, чтобы можно было бесплатно получать медицинскую помощь. Оставшиеся 63% направляются в региональный бюджет.

Плюсы перехода на налог для самозанятых

Самое большое удобство заключается в том, что:

• Не надо ходить в налоговую, простаивая в очередях и теряя свое время;
• Не надо заполнять никаких деклараций и документов;
• Не нужна онлайн-касса;
• Никаких отчетов и расчетов;
• Предоставляется вычет на уплаченные налоги, но так как процент налога меньше, то и вычет уменьшается, при оплате 4% снижается до 3%, при ставке 6% снижается до 4%. Правда максимальная выплата будет не более 10 000 рублей;
• В приложении можно без проблем получить справку о постановке на учет;
• В приложении можно получить справку о доходах.

Взвешивая все плюсы и минусы можно понять, что новый налоговый режим самый удобный и недорогой, из всех имеющихся на сегодняшний день. Он очень простой для регистрации, оформления и отчетности. Так же создали возможность, чтобы вывести из тени людей, которые работают на себя, что-то производят, или оказывают какие-то услуги, скрывая свои небольшие доходы, потому что им тяжело оплачивать ставку общего налога.

Так же новый налог поможет в поддержке малых предпринимателей, у которых и так низкий доход. Ведь именно такие малые предприниматели занимаются производством и очень важны для государства. И это еще одна программа рассчитанная на их поддержку.